哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司关于上海证券交易所<BR/>《关于哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2019年年度报告信息披露的监管工作函》回复的公告

时间:2020-07-07 阅读: 评论:0 作者:哈尔滨新闻网(6uv.cn)

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司(以下简称“公司”、“工大高新”)于2020年5月29日收到上海证券交易所上市公司监管二部下发的《关于哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2019年年度报告信息披露的监管工作函》(上证公函【2020】0611号,以下简称“《监管工作函》”)。

公司收到《监管工作函》后,积极组织相关部门对所涉问题进行认真落实,现将相关问题回复如下:

一、年报披露,公司2019年12月以1,482万元将汉柏科技有限公司(以下简称“汉柏科技”)司法拍卖给工大集团二级子公司,且公司为汉柏科技提供担保余额16.9亿元,2019年度对相关担保计提17.7亿元预计损失。而汉柏科技前期重大资产重组注入公司时作价为25亿元,2017年公司向汉柏科技增资3.12亿元,母公司账面对汉柏科技的长期投资成本为28亿元,已计提减值准备27亿元,本期处置汉柏科技导致合并利润表形成投资收益24亿元。审计报告显示,会计师无法对公司投资收益列报数予以确认,无法就对汉柏科技借款提供的担保可能形成的担保损失获取满意的审计证据,未能合理确定是否有必要对对外担保计提的预计负债项目数据作出调整。

请公司补充披露:(1)对汉柏科技担保的明细内容,包括担保对象、担保金额、担保期限、是否已承担担保义务、是否发生诉讼等;(2)对汉柏科技担保计提预计损失的依据和合理性;(3)投资汉柏科技产生大额损失,前期收购决策是否审慎,收购价格是否合理,是否涉嫌利益输送;(4)形成投资收益24 亿元的会计处理依据及合理性;(5)结合汉柏科技债务逾期情况,说明是否对汉柏科技相关诉讼事项及时履行相关信息披露义务。请年审会计师发表意见。

(1)对汉柏科技担保的明细内容,包括担保对象、担保金额、担保期限、是否已承担担保义务、是否发生诉讼等;

(一)公司回复:

汉柏科技为公司2016年9月通过重大资产重组置入的全资子公司,2019年12月23日公司持有汉柏科技100%股权被司法拍卖。2017年4月至2018年6月期间,公司对汉柏科技借款提供的担保均履行了内部审批流程,同意为其16.9亿元借款提供连带责任保证。2018年3月,公司为其担保的借款陆续发生到期而无法按约偿还,部分债权人提起诉讼。具体情况如下:

(二)会计师核查意见:

我们执行的核查程序:

结合年报审计,我们索取了公司对外担保明细情况表,核查了担保合同,法院判决文件等。

我们的核查结论:

经核查,我们认为,未发现公司上述回复与我们核查结果存在重大不一致。

(2)对汉柏科技担保计提预计损失的依据和合理性;

(一)公司回复:

汉柏科技于2017年8月、2017年10月发行总额6亿元的公司债券,工大高新提供连带反担保保证责任,2018年度、2019年度的到期债券利息因汉柏科技无力支付,由工大高新代付。依据反担保合同约定,如汉柏科技违约,工大高新需承担连带清偿责任;

工大高新为汉柏科技除上述6亿元公司债券提供担保外,剩余借款都已进入司法程序,其中9.55亿元借款已被判定工大高新承担连带清偿责任,依据合同约定及已判案例尚未判决的1.35亿元借款工大高新预计将承担连带清偿责任。

2019年10月,第三方评估机构收到哈尔滨市中级人民法院(以下简称“哈中院”)的委托书,委托其对汉柏科技100%股权进行评估,公司持有的汉柏科技股东全部权益项目进入司法拍卖程序,员工、合作客户对汉柏科技后续经营产生了顾虑,在职员工开始陆续离职,日常工作无法正常开展,汉柏科技各项业务处于停滞状态,资产减值迹象明显,汉柏科技决策层决定2019年度计提信誉减值损失及资产减值损失。

公司管理层结合汉柏科技实际状态,根据《企业会计准则13号—或有事项》的有关规定,对上述借款依据生效法律文书及合同约定,预计应承担本息金额19.45亿元的连带清偿责任,同时根据汉柏科技2019年度公允价值合并财务报表,对其2019年度资产负债表日的偿债能力进行核实分析,公司预计损失率为91.04%,并且汉柏科技2019年末已经出现债务延期的事实,不具备完全偿付能力,所以按照公司预计应承担连带清偿责任的本息金额及损失率,对其计提17.71亿元的预计负债。公司认为对汉柏科技担保计提预计损失依据是审慎合理的。

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标签:公司   科技   资产   担保   审计
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